Бесплатная
Консультация:
Москва и МО
С-Петербург и ЛО
По России
  • Главная
  • Статья 176 УК РФ. Незаконное получение кредита
Статья 176 УК РФ. Незаконное получение кредита

Уголовный кодекс РФ в последней редакции:

Статья 176 УК РФ. Незаконное получение кредита

1. Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб, -

наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до пяти лет.

2. Незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству, -

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо ограничением свободы на срок от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на тот же срок.


Вернуться к оглавлению документа: Уголовный кодекс РФ в последней редакции

Комментарии к статье 176 УК РФ

Статья 176 Уголовного кодекса РФ предусматривает уголовную ответственность за совершение двух деяний, предусмотренных частями 1 и 2 статьи, которые отличаются друг от друга объективными и субъективными признаками.

Получение кредита либо льготных условий кредитования
путем представления банку или иному кредитору
заведомо ложных сведений (ч. 1 ст. 176 УК РФ)

Объектом преступления, предусмотренного ст. 176 УК РФ, являются интересы кредитора, а также установленный порядок предоставления кредита индивидуальному предпринимателю или организации.

Предметом преступления признаются кредит и льготные условия кредитования.

Поскольку диспозиция ст. 176 УК РФ не содержит каких-либо ограничений относительно видов кредита, предметом рассматриваемого преступления являются любые виды кредита.

Под кредитом в ч. 1 ст. 176 УК РФ понимается банковский (ст. 819 ГК РФ), товарный (ст. 822 ГК РФ) и коммерческий кредит (ст. 823 ГК РФ). Не относятся к предмету преступления потребительский кредит и иные формы ссудных правоотношений, включая лизинговые операции и займы (например, облигационные, вексельные, ломбардные).

Порядок получения кредита регламентируется в соответствующих нормах законодательства (например, получению банковского кредита посвящены статьи 819 - 821 ГК РФ).

В соответствии со ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, которые предусмотрены договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Понятия банка и кредитной организации содержатся в ст. 1 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности". Указанные юридические лица размещают имеющиеся у них средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности.

Под государственным целевым кредитом в ч. 2 ст. 176 УК РФ понимается бюджетный кредит (ст. 93.2 БК РФ). Не относятся к предмету преступления дотации, субвенции, субсидии, инвестиционный налоговый кредит, государственные гарантии, кредиты, предоставляемые коммерческими банками (в том числе с государственным участием) в рамках целевых программ поддержки определенных видов экономической деятельности (например, экспортно-ориентированных, агропромышленных предприятий).

Под льготными условиями кредитования следует понимать получение кредита на льготных, то есть более привлекательных, условиях (например, с пониженной ставкой процента). Льготные условия кредитования определяются самим кредитором либо в отдельных случаях нормативными актами. Для вменения данного признака необходимо установить, что должник получил льготные условия кредитования именно в результате введения кредитора в заблуждение посредством описанного в законе обмана.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ст. 176 УК РФ, состоит:

  • из деяния, предполагающего действие в форме получения индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации;
  • общественно опасных последствий в виде причинения крупного ущерба;
  • а также причинно-следственной связи между общественно опасным деянием и последствиями.

Таким образом, способом совершения преступления по ч. 1 ст. 176 УК РФ является предоставление заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации.

Понятие хозяйственного положения лица в законодательстве не раскрывается, в контексте обсуждаемой нормы под ним следует понимать характеристику состояния его имущественных активов, за исключением, видимо, денежных средств, кредиторской и дебиторской задолженности. Иными словами, хозяйственное положение характеризуют прочие существенные сведения, не относящиеся к финансовому состоянию индивидуального предпринимателя или организации.

В юридической литературе сформулирован примерный перечень того, что можно отнести к заведомо ложным сведениям о хозяйственном положении:

  • неверные данные об учредителях, руководителях, акционерах, основных партнерах предприятия, связях, кооперации с другими фирмами;
  • фиктивные гарантийные письма, поручительства, предоставленное в залог имущество, на которое нельзя обратить взыскание, и т.п.;
  • технико-экономическое обоснование, в котором неправильно указаны основные направления использования заемных средств, конкретные хозяйственные операции;
  • сфальсифицированные договоры, платежные, транспортные и иные документы о хозяйственной операции, на которую испрашивается кредит;
  • поддельные договоры и другие документы, неправильно свидетельствующие о возможности реализации заемщиком своей продукции, его конкурентоспособности, положении на рынке, в отрасли и т.п.;
  • неверные данные складского и бухгалтерского учета и др.

Финансовое состояние характеризуют сведения об имуществе, имущественных правах, интеллектуальной собственности, обязательствах и финансовых результатах заемщика, необходимые кредитору для анализа его платежеспособности.

К заведомо ложным сведениям о финансовом состоянии относятся сфальсифицированные бухгалтерские документы о регистрации в налоговой инспекции, в которых финансовое состояние показано в лучшем положении; справка о дебиторской и кредиторской задолженности, о полученных кредитах и займах в других банках, выписки из расчетных и текущих счетов и др.

Указанные сведения должны содержать информацию о хозяйственном положении или финансовом состоянии должника (индивидуального предпринимателя или организации).

Представление таких сведений в кредитную организацию должно находиться в причинно-следственной связи с получением должником от нее кредита.

Таким образом, представление в кредитную организацию руководителем предприятия заведомо ложных сведений, которые не привели к незаконному получению кредита в силу отсутствия в них необходимости, не формирует рассматриваемый состав преступления.

Крупный размер ущерба. Важным элементом объективной стороны деяния является крупный размер ущерба, причиненного кредитору незаконным получением должником кредита. Размер крупного ущерба, причиняемого незаконным получением кредита, указан в примечании к ст. 170.2 УК РФ и представляет собой ущерб в сумме, превышающей 2 млн 250 тыс. руб.

Крупный ущерб от получения льготных условий кредитования образует разница между льготной ставкой процента по кредиту (предоставленной кредитором под влиянием заблуждения) и ставкой процента по кредиту, которая могла быть предоставлена заемщику на общих условиях (без введения кредитора в заблуждение).

Не включается в расчет ущерба от незаконного получения кредита неустойка (штраф, пеня), подлежащая уплате кредитору вследствие нарушения условий кредитного договора; сумма процентов за неисполнение денежного обязательства (ст. 395 ГК РФ); государственная пошлина, уплаченная за рассмотрение в арбитражных судах исков о взыскании просроченной задолженности по кредитной сделке.

Момент окончания незаконного получения кредита определяется на дату возврата кредита по договору, если кредитные обязательства должника не выполнены либо до даты возврата кредита по договору, если наступили обстоятельства, указывающие, что кредит не будет возвращен в предусмотренный договором срок (например, принятие арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства).

Субъективная сторона преступления, предусмотренного статьей 176 УК РФ, характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла. По отношению к ущербу, причиненному невозвратом кредита, умысел может быть только косвенным (в ином случае, т.е. при прямом умысле, деяние является мошенничеством), а по отношению к неисполнению обязательств в части процентов по кредиту - и прямым.

Субъект преступления в ч. 1 ст. 176 УК РФ - индивидуальный предприниматель и руководитель организации, а также лица, действующие через подставных индивидуальных предпринимателей или номинальных руководителей организации.

Использование подложного документа. Использование для незаконного получения кредита или государственного целевого кредита заведомо подложного официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей (например, поддельной лицензии), охватывается ст. 176 УК РФ и не требует дополнительной квалификации по ч. 5 ст. 327 УК РФ. Однако если лицо, обратившись за получением кредита или государственного целевого кредита, предоставило подделанный им официальный документ, такие его действия требуют самостоятельной квалификации по ч. 1 ст. 327 УК РФ.

Незаконное получение государственного
целевого кредита, а равно его использование
не по прямому назначению (ч. 2 ст. 176 УК РФ)

Непосредственным объектом преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК РФ, являются финансовые отношения в сфере расходования бюджетных средств, устанавливающие порядок государственного целевого кредитования.

В Бюджетном кодексе РФ отсутствует определение "государственный целевой кредит", в связи с этим представляется, что под государственным целевым кредитом в данном составе преступления следует понимать бюджетный кредит.

Бюджетный кредит согласно п. 1 ст. 93.2 БК РФ может быть предоставлен Российской Федерации, субъекту РФ, муниципальному образованию или юридическому лицу на условиях возмездности и возвратности на основании договора, заключенного в соответствии с гражданским законодательством, с учетом особенностей, установленных БК РФ и иными нормативными правовыми актами, на условиях и в пределах бюджетных ассигнований, которые предусмотрены соответствующими законами (решениями) о бюджете.

Объективная сторона преступления по ч. 2 ст. 176 УК РФ характеризуется:

  • незаконным получением государственного целевого кредита - получением государственного целевого кредита заведомо в отсутствие предусмотренных законом оснований;
  • использованием государственного целевого кредита не по прямому назначению - использованием государственного целевого кредита вопреки целям, предусмотренным законом и договором о предоставлении государственного целевого кредита. Например, кредит получен на приобретение сельхозоборудования, однако был потрачен на ремонт офиса.

Преступление считается оконченным в момент причинения крупного ущерба кредитору: т.е. после истечения установленного срока уплаты полученной суммы кредита или процентов по нему. Как указывалось выше, в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ в ст. 176 УК РФ крупным ущербом признается ущерб в сумме, превышающей 2 250 000 руб.

Субъект преступления - специальный: вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, обладающее статусом должностного (уполномоченного) лица органов власти Российской Федерации, субъектов РФ, муниципальных образований или юридических лиц, получивших (обратившихся за получением) бюджетный кредит.

Субъективная сторона состава преступления характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла.

Цели и мотивы не являются обязательным признаком рассматриваемого состава преступления. Вместе с тем, совершенно исключается цель невозвращения кредита, возникшая до его получения: если лицо получает кредит, намереваясь его присвоить, то его действия квалифицируются как мошенничество (ст. 159.1 УК РФ).

Разграничение мошенничества
в сфере кредитования (ст. 159.1 УК РФ)
и незаконного получения кредита (ст. 176 УК РФ)

Ввиду схожести составов преступлений, предусмотренных ст. 176 УК РФ (незаконное получение кредита) и ст. 159.1 УК РФ (мошенничество в сфере кредитования) иногда возникают сложности в квалификации деяний. Приведем критерии, по которым можно разграничить указанные смежные составы преступлений:

  • по субъекту. Если в ст. 159.1 УК РФ субъектом преступления является заемщик (при этом нет указания, является ли он физическим лицом или представителем юридического лица), то ст. 176 УК РФ четко указывает на то, что речь идет о получении кредита либо льготных условий кредитования индивидуальным предпринимателем или руководителем организации;
  • по предмету. Ст. 159.1 УК РФ предусматривает уголовную ответственность исключительно за хищение денежных средств (товара), предоставляемых в качестве кредита, в то время как ст. 176 УК РФ устанавливает ответственность не только за получение кредита в виде денежных средств (товара), но и льготных условий кредитования (например, уменьшение процентной ставки);
  • по умыслу. Если при квалификации действий по ст. 159.1 УК РФ умысел лица должен быть изначально направлен на хищение денежных средств, предоставляемых в качестве кредита (лицо не планирует возвращать кредит), то при применении ст. 176 УК РФ умысел виновного направлен исключительно на незаконное получение кредита, для чего и предоставляются заведомо ложные сведения банку или иному кредитору о хозяйственном положении либо финансовом состоянии организации, но в дальнейшем кредит возвращается в установленном порядке.
Пожалуйста, поделитесь, если статья была вам полезна