Уголовный кодекс РФ в последней редакции:

Статья 177 УК РФ. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности

Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта -

наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

Примечание утратило силу. - Федеральный закон от 08.12.2003 N 162-ФЗ.

Вернуться к оглавлению документа: Уголовный кодекс РФ в последней редакции

Комментарии к статье 177 УК РФ

Уголовный кодекс РФ содержит четыре статьи, предусматривающие уголовную ответственность за неисполнение либо ненадлежащее исполнение требований судебных актов в рамках действующей процедуры их принудительного исполнения:

• ст. 157 УК ("Неуплата средств на содержание детей или нетрудоспособных родителей");
• ст. 177 УК ("Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности");
• ст. 312 УК ("Незаконные действия в отношении имущества, подвергнутого описи или аресту либо подлежащего конфискации");
• ст. 315 УК ("Неисполнение приговора суда, решения суда или иного судебного акта").

Норма, предусмотренная статьей 177 УК РФ, носит универсальный характер и позволяет привлечь к ответственности руководителя организации-должника с любой формой собственности, а также должника-предпринимателя без образования юридического лица и даже любого гражданина безотносительно к занятию экономической деятельностью.

Объект преступления. Родовой признак объекта состава преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ, охватывает экономические отношения, охраняемые уголовным законом и ставящиеся под угрозу причинения вреда совершением общественно опасного деяния.

Видовым объектом преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ, являются общественные отношения и интересы, возникающие по поводу осуществления экономической деятельности по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг.

Непосредственным объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения в кредитно-денежной сфере.

Дополнительными объектами являются экономические интересы кредиторов и отношения в сфере правосудия.

Предметом преступления являются невозвращенные кредитору либо неполученные кредитором денежные средства.

Объективная сторона состава преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ, выражается в злостном уклонении руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере (крупный размер кредиторской задолженности по одному судебному акту, согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ, составляет не менее 2,25 млн рублей) или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта. Следовательно, преступление, предусмотренное ст. 177 УК РФ, может быть совершено в форме как действия, так и бездействия.

Деяние в форме действия. Если рассматриваемое преступление совершено в форме действия, то способами уклонения могут быть: представление судебному приставу-исполнителю недостоверных сведений о своих источниках дохода и имущественном положении, сокрытие доходов и имущества, перемена места жительства, работы, анкетных данных, выезд за рубеж с утаиванием места своего пребывания, совершение сделок по отчуждению имущества, передача его третьим лицам и др.

Деяние в форме бездействия. Если злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности совершается путем бездействия, то в качестве способов могут выступать, например, неявка по вызовам судебного пристава-исполнителя, непринятие мер по исправлению неблагоприятной финансовой ситуации и др.

Задолженность нескольким взыскателям. Если подозреваемый злостно уклоняется от погашения кредиторской задолженности в отношении нескольких взыскателей и при этом каждое деяние характеризуется наличием крупного размера, то каждый конкретный эпизод преступной деятельности подлежит самостоятельной квалификации по ст. 177 УК РФ.

Определения кредиторской задолженности в законодательстве нет, однако этот термин употребляется в значении неисполненных (не обязательно просроченных) обязательств перед кредиторами.

Понятие кредиторской задолженности производно от исходного понятия "кредит". В гражданском праве определение кредита отсутствует. "Кредит" в узком смысле слова происходит от латинских: credo - доверять, верить, полагать; creditum - долг, ссуда.

Кредит существует в разных правовых формах и регулируется различными статьями гражданского законодательства.

В чистом виде кредит представлен в кредитном договоре (ст. 819 ГК РФ), обязательной стороной которого является профессиональный участник кредитных отношений (банк или иная кредитная организация). Такой кредит именуется банковским.

Коммерческий кредит регулируется ст. 823 ГК РФ - это кредит, предоставляемый при исполнении обязательств по поставке товаров, выполнению работ, оказанию услуг. Коммерческий кредит является одним из условий основного договора, предусматривающего поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг. Закон устанавливает открытый перечень разновидностей коммерческого кредита (аванс, предварительная оплата, отсрочка и рассрочка оплаты товаров, работ или услуг).

Кредит может быть не только денежным, но и товарным (ст. 822 ГК РФ).

Статья 500 ГК РФ регулирует самостоятельную разновидность банковского или коммерческого кредита - потребительский кредит.

Кроме этого, особые разновидности кредитных отношений регулируются нормами финансового права, например:

- инвестиционный налоговый кредит (ст. 66 НК РФ);

- бюджетный кредит (ст. 93.2 БК РФ).

Как отмечается в Методических рекомендациях по выявлению и расследованию преступлений, предусмотренных ст. 177 УК, понятие кредиторской задолженности можно определить в результате комплексного толкования норм гражданского законодательства России. Так, согласно ст. 307 ГК РФ под обязательством понимается обязанность одного лица (должника) совершить в пользу другого лица (кредитора) определенные действия, как то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п. - либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности. Обязательства возникают из договора, вследствие причинения вреда и по иным основаниям, указанным в ГК (Методические рекомендации по выявлению и расследованию преступлений, предусмотренных статьей 177 Уголовного кодекса Российской Федерации (злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности) // Письмо ФССП России от 21 августа 2013 г. N 04-12 "О направлении методических рекомендаций").

Таким образом, кредиторская задолженность представляет собой любой вид неисполненного обязательства должника перед кредитором, включая денежное обязательство, возникающее из любых видов гражданских договоров (купли-продажи, кредита, подряда, оказания услуг и т.д.), а также вследствие причинения вреда и по иным основаниям, предусмотренным ГК РФ. Задолженность поручителя перед кредитором также является кредиторской задолженностью.

Исходя из ст. 11, 12, 393, 395 ГК РФ, ст. 3, 22 ГПК РФ, ст. 4, 27 АПК РФ кредитор вправе обратиться в суд за защитой нарушенных либо оспариваемых прав или законных интересов. Вступившие в законную силу судебные постановления судов общей юрисдикции (судебные приказы, решения суда, определения суда, постановления президиума суда надзорной инстанции), судебные акты арбитражного суда являются обязательными для всех без исключения органов государственной власти, органов местного самоуправления, общественных объединений, должностных лиц, граждан, организаций и подлежат неукоснительному исполнению на всей территории РФ (ст. 13 ГПК РФ, ст. 16 АПК РФ). Материальным основанием судебных актов о погашении кредиторской задолженности являются положения гл. 25 ГК РФ "Ответственность за нарушение обязательств".

Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении (ст. 142 ГК РФ). К ценным бумагам, в частности, относятся: государственная облигация, облигация, вексель, чек и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг. Таким образом, под оплатой ценных бумаг подразумевается исполнение обязательств лицом, на которого имущественные обязательства возложены согласно данной ценной бумаге.

Уклонение от погашения кредиторской задолженности или от оплаты ценных бумаг состоит в умышленном неисполнении обязательств, вытекающих из договора либо, соответственно, ценной бумаги. Неисполнение обязанности расценивается как уклонение только в том случае, если у лица имелась возможность выполнить обязательства, т.е. погасить задолженность.

Злостный характер уклонения. Уголовно наказуемый характер уклонению придает его злостный характер, имеющий место в случае неисполнения в установленный процессуальным законодательством срок соответствующего судебного акта после его вступления в законную силу (ст. 177 УК РФ выступает специальной нормой по отношению к ст. 315 УК РФ, о чем подробнее будет сказано ниже).

Термин "злостный" в словарях характеризуется как "исполненный злых умыслов, сознательно недобросовестный, закоренелый в чем-то дурном" (Ожегов С.И. Толковый словарь русского языка. 4-е изд., доп. М.: Азбуковник, 2000. С. 202.). Ключевым, представляется, здесь является слово "умысел". Данное определение направляет нас прежде всего на внутреннее (психическое) отношение лица к совершаемому деянию. Внутреннее отношение лица заключается в осознании, что оно нарушает уголовно-правовой запрет путем совершения определенных действий либо воздержания от совершения действий, которые мог и должен был совершить в силу возложенной на него законом обязанности.

Злостность уклонения - признак оценочный, в законе не установлены формальные критерии для признания неисполнения обязанности таковым. Для признания уклонения злостным следует устанавливать умышленные действия лица, направленные на сокрытие имущества от взыскания, избегание контактов со взыскателями или службой судебных приставов, игнорирование неоднократных предупреждений судебных приставов и т.п. В юридической литературе также отмечается, что о злостности свидетельствует длительность непогашения задолженности лицом, имеющим соответствующую возможность, совершение активных действий, направленных на воспрепятствование судебным приставам-исполнителям принудительно изъять имущество для его реализации и погашения из вырученных средств задолженности, и др.

Согласно буквальному толкованию ст. 177 УК РФ в случае уклонения от оплаты ценных бумаг размер уклонения, определяемый суммой неисполненного обязательства, не имеет значения.

Как показывает судебная практика, злостность уклонения может выражаться в следующих действиях (бездействии) должника:

• должник, имея в наличии или на банковском счете денежные средства, позволяющие погасить кредиторскую задолженность полностью либо частично, умышленно не выплачивал (не перечислял) их кредитору.
• занимаясь предпринимательской деятельностью, производил кредитные операции (оформлял кредитные договоры и получал по ним денежные средства, рассчитывался с иными кредиторами, выступал в качестве кредитора, уступал права требования по долгам, т.е. заключал договоры цессии и т.д.);
• передавал движимое имущество на хранение родственникам или знакомым;
• вводил в заблуждение судебного пристава-исполнителя по поводу порчи, хищения или уничтожения имущества в силу стихийного бедствия, пожара, несчастного случая;
• по неуважительным причинам не являлся по вызовам судебного пристава-исполнителя, осуществляющего принудительное исполнение судебного акта о взыскании кредиторской задолженности, препятствовал совершению исполнительных действий;
• оказывал незаконное воздействие на кредитора;
• с целью создания препятствий к обеспечению возможности взыскания кредиторской задолженности, не ставя в известность судебного пристава-исполнителя, изменял место жительства или место работы.

О наличии у должника достаточных денежных средств, которые он тратит на личные нужды, а не на погашение задолженности, могут свидетельствовать данные об оплате им:

• железнодорожных и авиабилетов;
• туристических и санаторно-курортных услуг;
• услуг сотовой связи;
• страхования недвижимого и движимого имущества;
• договоров об оказании иных услуг (например, абонементов на посещение спортивных и иных клубов, занятий по изучению иностранных языков и т.д.).

Таким образом, о злостности уклонения свидетельствует ряд объективных и субъективных обстоятельств, сопровождающих совершение рассматриваемого преступления после вступления судебного акта в законную силу.

Следует обратить внимание на то, что факт отсутствия предупреждения об уголовной ответственности не исключает привлечения должника к уголовной ответственности при наличии иных фактов злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности.

Таким образом, злостность уклонения будет иметь место при наличии следующих обязательных признаков:

• а) вступил в силу судебный акт, подтвердивший обоснованность требований кредитора;
• б) у должника есть реальная возможность погасить кредиторскую задолженность;
• в) поведение должника, свидетельствующее о нежелании выполнить свои обязательства перед кредитором.

Следует обратить внимание на то, что неспособность исполнить обязательства ввиду отсутствия необходимых для этого материальных средств нельзя рассматривать как преступление.

Обязательным признаком объективной стороны является ее крупный размер (примечание к ст. 170.2 УК РФ); при определении крупного размера учету подлежит не вся кредиторская задолженность лица, а лишь та ее часть, от погашения которой он уклоняется. По букве закона, крупный размер относится лишь к уклонению от уплаты кредиторской задолженности.

Момент начала и окончания преступления определяется тем, что преступление - длящееся. Чтобы определить момент начала преступления и момент его окончания, необходимо на временном отрезке указать следующие значимые этапы. При неисполнении контрагентом (должником) обязательств по гражданско-правовому договору возникает кредиторская задолженность перед кредитором, последний обращается в суд с исковым заявлением о взыскании такой задолженности, суд выносит соответствующее судебное решение о взыскании с должника кредиторской задолженности в установленный этим судебным решением для ее оплаты срок.

Таким образом, привлечение должника к уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ возможно с момента истечения срока, предоставленного вступившим в законную силу судебным решением для оплаты кредиторской задолженности или оплаты ценных бумаг.

Преступление длится до тех пор, пока должник не исполнит свои обязательства или не будет привлечен к уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ.

Резюмируя вышеизложенное, можно констатировать, что в круг обстоятельств, которые необходимо установить по делу, включаются следующие факты:

• 1) обязанность должника погасить кредиторскую задолженность подтверждается вступившим в законную силу решением суда;
• 2) наличие возбужденного исполнительного производства о взыскании кредиторской задолженности;
• 3) злостное уклонение должника от исполнения судебного акта о погашении кредиторской задолженности (может выражаться как в действии, так и в бездействии должника - непогашении задолженности при наличии денежных средств, сокрытии дополнительных источников дохода, совершении сделок по отчуждению имущества и пр.);
• 4) крупный размер кредиторской задолженности по одному судебному акту - не менее 2,25 млн руб. (прим. к ст. 170.2 УК РФ).

Конкуренция статей 177 и 315 УК РФ

В обоих случаях признаком преступления является злостное неисполнение решения суда, однако в ст. 177 УК РФ речь идет о непогашении кредиторской задолженности, и уголовная ответственность предусмотрена в случае крупного размера такой задолженности. В свою очередь, ст. 315 УК РФ  (неисполнение приговора суда, решения суда или иного судебного акта), признаваемая общей нормой, не содержит никаких ограничений по размеру задолженности и вообще по виду действий, которые необходимо было совершить во исполнение судебного решения.

В теории и правоприменительной практике норму из ст. 177 УК РФ принято считать специальной по отношению к ст. 315 УК РФ. Сложившаяся правоприменительная практика позволяют квалифицировать по ст. 315 УК РФ случаи злостного непогашения кредиторской задолженности в любых размерах (даже 100 000 руб.), т.е. во всех случаях, когда правоприменитель не может квалифицировать содеянное по ст. 177 УК РФ.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом, а также отсутствием в момент образования кредиторской задолженности цели невозврата соответствующих средств (в противном случае содеянное квалифицируется как мошенничество по ст. 159 УК РФ). Лицо осознает, что оно уклоняется от погашения кредиторской задолженности, т.е. совершает необходимые для этого действия (либо бездействует) и желает их совершить, при наличии у него реальной возможности для ее погашения.

Субъектом преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ, являются руководители (директор, начальник, управляющий и т.п.), а равно лицо, исполняющее обязанности руководителя коммерческой или некоммерческой организации любой формы собственности, а также достигший 16-летнего возраста гражданин, являющийся должником, при этом не обязательно занимающийся предпринимательской деятельностью.

Уклонение от погашения кредиторской задолженности и подделка документа

Если уклонение от погашения кредиторской задолженности совершено путем подделки должником официального документа, то деяния следует квалифицировать как совокупность ст. 177 и ч. 1 ст. 327 УК РФ ("подделка удостоверения или иного официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, в целях его использования либо сбыт такого документа, а равно изготовление в тех же целях или сбыт поддельных государственных наград Российской Федерации, РСФСР, СССР, штампов, печатей, бланков") УК РФ. Использование заведомо подложного официального документа самим подделывателем охватывается ч. 1 ст. 327 УК РФ и дополнительной квалификации по ч. 3 ст. 327 УК РФ, предусматривающей использование заведомо подложного документа, не требует. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, совершенное с использованием изготовленного другим лицом поддельного официального документа, полностью охватывается составом преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ, и также не требует дополнительной квалификации по ч. 3 ст. 327 УК РФ.

Условия освобождения от уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ

Согласно ст. 76.1 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное ст. 177 УК РФ, "освобождается от уголовной ответственности, если возместило ущерб, причиненный гражданину, организации или государству в результате совершения преступления, и перечислило в федеральный бюджет денежное возмещение в размере двукратной суммы причиненного ущерба, либо перечислило в федеральный бюджет доход, полученный в результате совершения преступления, и денежное возмещение в размере двукратной суммы дохода, полученного в результате совершения преступления, либо перечислило в федеральный бюджет денежную сумму, эквивалентную размеру убытков, которых удалось избежать в результате совершения преступления, и денежное возмещение в размере двукратной суммы убытков, которых удалось избежать в результате совершения преступления, либо перечислило в федеральный бюджет денежную сумму, эквивалентную размеру совершенного деяния, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса, и денежное возмещение в двукратном размере этой суммы".